O21 Momskoder
O21 Momskoder
I nedenstående kan ses hvorledes momskoder til forskellige formål oprettes i EG Visual, dels for at bogføringen af momsen sker korrekt, men også for at de krævede informationer vises korrekt på momsangivelsen.
EUkøb - bruges når der købes varer fra et EU land.
Momskoden oprettes således:
7740 = indgående moms
7700 = Erhvervelsesmoms
K-EU-V-1 = Offentlig momskode
Kreditorfakturaregistrering – HUSK samme momskode både i hovedet + på linjen
Momsangivelsen
Værdien af købet vises på momsangivelsen i rubrik A
Værdien af momsen vises i feltet "Moms af varekøb i udlandet" samt modposteres på købsmomsen.
EU køb ydelser - bruges når der købes ydelser fra et EU land (f.eks. arbejdskraft)
Momskoden oprettes således:
7740 = indgående moms
7720 = Erhvervelsesmoms
K-EU-Y-1 = Offentlig momskode
Kreditorfakturaregistrering – HUSK samme momskode både i hovedet + på linjen
Momsangivelsen
Værdien af købet vises på momsangivelsen i rubrik A
Værdien af momsen vises i feltet "Moms af ydelseskøb i udlandet" samt modposteres på købsmomsen.
EUsalg – bruges når der sælges varer til et EU land.
Momskoden oprettes således:
7680 = udgående moms
1050 = Erhvervelsesmoms
S2 = Offentlig momskode
Debitorfakturaregistrering – HUSK at vælge momskode på fakturahovedet og på varelinien
Fakturaen
Momsangivelsen
Værdien af salget vises på momsangivelsen i rubrik B
EUsalg ydelse – bruges når der sælges visse ydelser til et EU land.
Momskoden oprettes således:
7680 = udgående moms
1150 = Erhvervelsesmoms
S3 = Offentlig momskode
Debitorfakturaregistrering – HUSK at vælge momskode på fakturahovedet og på varelinien
Fakturaen
Momsangivelsen
Værdien af salget vises på momsangivelsen i rubrik B
Eksport – bruges når der sælges varer uden for EU.
Momskoden oprettes således:
7680 = udgående moms
S4 = Offentlig momskode
Debitorfakturaregistrering – HUSK at vælge momskode på fakturahovedet og på varelinien
Fakturaen
Momsangivelsen
Værdien af salget vises på momsangivelsen i rubrik C
Eksport ydelser – bruges når der sælges ydelser uden for EU
Momskoden oprettes således:
7680 = udgående moms
1200 = Erhvervelse
S5 = Offentlig momskode
Debitorfakturaregistrering – HUSK at vælge momskode på fakturahovedet og på varelinien
Fakturaen
Momsangivelsen
Værdien af salget vises på momsangivelsen i rubrik C
Import moms - bruges når der købes varer uden for EU.
Momskoden oprettes således:
K-%EU-V-1 = Offentlig momskode
Kreditorfakturaregistrering – HUSK samme momskode både i hovedet + på linjen
Momsangivelsen
Købet bliver ikke registreret på momsangivelsen.
Import ydelse - bruges når der købes ydelser uden for EU
Momskoden oprettes således:
7680 = udgående moms
7720 = Erhvervelsesmoms
K-%EU-Y-1 = Offentlig momskode
Kreditorfakturaregistrering – HUSK at vælge momskode på fakturahovedet og på varelinien
Momsangivelsen
Værdien af købet vises på momsangivelsen i rubrik A.
Værdien af momsen vises i feltet "Moms af ydelseskøb i udlandet m/omv. betalingspligt" samt modposteres på købsmomsen.
Køb (omv) med fradrag – bruges f.eks. ved køb af PC, tablets
Når bestemte varer købes (f.eks. mobil tlf. bærbare computere og tablet m.m.) betales beløbet uden moms og det er køber der er forpligtiget til at angive momsen, hvis køber er afgiftspligtig.
Momskoden oprettes således:
7680 = udgående moms
7740 = indgående moms
K-DK0-1 = offentlig momskode
Kreditorfakturaregistrering – HUSK samme momskode både i hovedet + på linjen
Momsangivelsen
Værdien af momsen posteres både på salgsmoms og købsmoms
Køb (omv.) uden fradrag
Momskoden oprettes således:
7680 = udgående moms
K-DKO-0 = Offentlig momskode
Kreditorfakturaregistrering – HUSK at vælge momskode på fakturahovedet og på varelinien
Momsangivelsen
Værdien af momsen posteres på salgsmomsen og skal afregnes til Told & Skat.
Salg (omv) – bruges bla. ved salg af skrot
Momskoden oprettes således:
Sbrugt = Offentlig momskode
Debitorfakturaregistrering – HUSK at vælge momskode på fakturahovedet og på varelinien
Fakturaen
Momsangivelsen
Værdien af salget vises på momsangivelsen i rubrik C
DKByg - bruges når der er et beløb på fakturaen med 3/4 moms (altså 75% af 25%). Det er som regel på fakturaer fra Dansk Byggeri denne type linje fremkommer.
Momskoden oprettes således:
Rep - repræsentation bruges når der kun kan fratrækkes 1/4 moms
Regnestykket for udregning af procentsatsen er således:
Du har brugt 125 kr. Den samlede moms udgør 25 kr. og heraf kan du fratrække 6,25 kr.
Regnestykket er da:
(125–118,75) / (125-6,25) = (6,25/118,75) * 100% = 5,2631%
Momskoden oprettes således:
Telefon – bruges når der kun kan fratrækkes 1/2 moms
Regnestykket for udregning af procentsatsen er således: Du har brugt 125 kr. Den samlede moms udgør 25 kr. og heraf kan du fratrække 12,50 kr.
Regnestykket er da: (125–112,50) / (125-12,50) = (12,50/112,50* 100% = 11,11%
Momskoden oprettes således
Ingen moms Køb – Der vises ikke noget på momsangivelsen
Momskoden oprettes således:
Ingen moms Salg – beløbet vises på momsangivelse i rubrik C
Momskoden oprettes således:
I alle tilfælde er det momstypen der bestemmer, i hvilken rubrik (A – B – C) værdien vises.
Der henvises i øvrigt til Told & Skats regelsæt, for nærmere definition af reglerne for momsangivelse ved handel med udlandet.
- Opdateret